CAPEXIAArbitrer les demandes d'investissement de plusieurs sites
Deux sites, une enveloppe contrainte et un comité dans une semaine : comment décider sur une base commune, au bon niveau.
- 52,6 MDH de demandes en attente
- Délégation par seuils
- Effet sur l'enveloppe simulé
La situation
Prenons un groupe sidérurgique de deux sites, Site Nord et Site Sud. Son enveloppe d'investissement 2026 est de 450 MDH. 420 MDH sont déjà autorisés : il reste 30 MDH. À une semaine du comité du 22 octobre, 52,6 MDH de demandes sont en attente, dont 33,6 MDH à décaisser sur 2026. Les demandes dépassent donc le disponible, et pas de la même façon sur les deux sites.
| Site | Enveloppe 2026 | Autorisé | Disponible | Demandes en attente (part 2026) |
|---|---|---|---|---|
| Site Nord | 290 | 275 | 15 | 22,0 |
| Site Sud | 160 | 145 | 15 | 11,6 |
| Groupe | 450 | 420 | 30 | 33,6 |
Montants en MDH. La part 2026 correspond à l'échéancier annuel de chaque demande.
Ce qui bloque aujourd'hui
| Ce qui bloque | Ce que cela produit |
|---|---|
| Des demandes dans des formats différents | Comparer deux demandes de sites différents demande une ressaisie complète. |
| Un disponible calculé à la main, site par site | Le comité découvre en séance que le Site Nord dépasse son disponible de 7 MDH. |
| Un niveau de décision flou | Des demandes qui relevaient du site remontent en comité, d'autres plus lourdes sont validées localement. |
| Des avis qui arrivent après la date limite | Des demandes incomplètes sont présentées, puis réexaminés à la séance suivante. |
Le déroulé dans Capexia
Dépôt sur une trame commune
Montant, échéancier annuel, bénéfices attendus et justification, pour toutes les demandes.
Orientation par seuils
Dans l'exemple : directeur de site jusqu'à 2 MDH, direction financière de 2 à 5 MDH, comité au-delà.
Instruction et avis
Le contrôle de gestion prépare l'instruction financière, la direction financière rend son avis.
Ordre du jour
Les demandes complètes au 15 octobre passent le 22 octobre. Un avis rendu le 17 renvoie la demande au comité du 21 janvier.
Simulation en séance
Le comité retient 26 MDH sur 2026, plus 3,5 MDH décidés par délégation : 29,5 MDH pour 30 disponibles.
Décision et suites
Décisions, conditions et suites sont enregistrées. La levée d'une condition est déclarée, puis validée par la direction financière.
À l'écran
Ce que chacun y gagne
Direction financière
Découvrir en séance qu'un site dépasse son disponible.
Voir avant le comité l'effet de chaque demande sur l'enveloppe de chaque site.
Contrôle de gestion
Relancer les sites et reconstituer chaque demande.
Instruire sur une trame unique et suivre les avis encore attendus.
Directeur de site
Attendre une validation qui relevait de sa délégation.
Décider sous son seuil, et savoir quand sa demande passe en comité.
Ce que cela permet d'éviter
- Des arbitrages sans base de comparaison commune
- Un dépassement d'enveloppe découvert en séance
- Des décisions prises au mauvais niveau
- Des conditions oubliées après le comité
Ce que vous paramétrez
- Les seuils de délégation de chaque niveau
- Les enveloppes par site et par exercice
- Le calendrier des comités et la date limite de dépôt
- La trame de demande et les avis requis
Questions fréquentes
Peut-on compenser l'enveloppe entre deux sites ?
Dans la version actuelle, chaque site dispose de sa propre enveloppe, sans compensation automatique entre sites.
Comment s'impute une demande sur plusieurs années ?
Sur l'enveloppe de chaque exercice, selon son échéancier annuel. L'engagement pluriannuel total reste affiché.
Que devient une demande incomplète à la date limite ?
Elle est reportée à la séance suivante, sauf inscription exceptionnelle accordée par la direction financière.
Pour aller plus loin
Voir Capexia en situation
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- Un pilote sur un périmètre réelUn site ou une entité, quelques investissements en cours.
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